2026년 상호금융 비과세 혜택 변경 완전 정리 - 총급여 7천만원 초과자는 비과세 혜택이 사라진다?

2026년부터 상호금융(농협, 수협, 신협, 새마을금고 등)의 예·적금 이자·배당소득에 적용되던 비과세 혜택의 기준이 변경됩니다.
그 중심에는 총급여 기준이 있습니다.

기존에는 급여 수준에 상관없이 비과세 적용을 받았지만, 앞으로는 총급여를 기준으로 혜택 범위가 달라집니다.

 

1. 상호금융 비과세 혜택 : 과거와 현재

2025년말까지 상호금융 준조합원 및 조합원은 예탁금(예·적금)의 이자·배당소득에 대해 비과세가 적용되었습니다.

통상 이자소득에는 15.4%의 세금(국세+지방세)이 과세되지만, 상호금융 조합원은 지방소득세 1.4%만 부담하는 특례였습니다.

제도의 취지는 농어민·서민 금융 지원에 있습니다.

 

2026년 시행 - 총급여 7천만원 초과자 상호금융 과세

 

2. 2026년부터 달라지는 기준

총급여 7천만 원 초과 대상자의 비과세 폐지

2026년 1월 1일 시행되는 조세특례제한법 개정안에서 다음과 같은 기준이 적용됩니다:

총급여 7,000만원 이하인 경우, 여전히 비과세 혜택이 유지됩니다.

하지만, 총급여 7,000만원 초과인 경우, 비과세가 아닌 저율 과세가 적용됩니다.

이 변화는 2025년 국회 기획재정위원회에서 여야 합의로 확정되었습니다.

 

3. 과세 세율 구조

변경 이후 이자·배당소득에 대한 과세는 아래처럼 적용됩니다:

과세연도	소득 구간	과세 방식
2026년	총급여 ≤ 7,000만원	비과세 유지
	총급여 > 7,000만원	5% 저율 과세
2027년 이후	총급여 ≤ 7,000만원	계속 비과세 (단, 일몰 예정)
	총급여 > 7,000만원	9% 과세

즉, 2026년 기준으로는 과세가 낮은 수준(5%)으로 점진 적용되며, 이후 2027년부터 높아진 세율(9%)이 적용됩니다.

 

4. 왜 이런 변화가 생겼나? 취지와 배경

1. 비과세 혜택의 왜곡 문제

상호금융 비과세는 원래 농어민·지역민 금융 지원, 저소득층 금융 안정 목적이었습니다.
그런데 고소득자에게도 무차별적으로 혜택이 주어지면서 재테크 수단으로 부각되고 있다는 비판이 있었습니다.

2. 예탁금 이탈 우려와 국회 조정

정부는 처음에 총급여 5천만 원 초과자를 대상으로 과세를 적용하려 했지만, 금융권에서 예탁금 이탈 우려가 크다는 이유로 7천만 원으로 기준이 완화되었습니다.

 

5. 대상자별 영향 분석

(1) 총급여 7천만 원 이하 근로자·소득자

현재처럼 상호금융 이자·배당소득 비과세 혜택을 유지합니다.

다만 비과세 일몰기한이 있어 지속 여부는 추후 추가 법 개정으로 밝혀질 수 있습니다.

(2) 총급여 7천만 원 초과 근로자

2026년 소득분부터 이자·배당 기준으로 5%의 저율 소득세가 과세됩니다.

2027년부터는 9% 과세로 세금 부담이 확대됩니다.

이는 기존 무과세 대비 비용으로 남게 됩니다.

즉, 기존에 세금을 내지 않았던 소득 일부가 지출 항목으로 전환되는 셈입니다.

 

6. 실제 영향은 어떻게 될까?

세금 부담 증가

예를 들어 1,000만원의 예·적금 이자소득이 있는 상호금융 예탁금이 있는 경우, 이전에는 비과세가 적용되어 실수령 금액은 1,000만원이었습니다.

하지만, 2026년 이후 저율과세 5%가 적용되어 실수령 금액은 950만원이 되며, 2027년 이후에는 저율과세 9% 적용으로 실수령 금액은 910만원이 됩니다.

이처럼 연 40만~50만원 수준의 세금 부담이 발생할 수 있습니다.

 

7. 어떻게 대응해야 하는가? 실전 전략

1. 총급여 파악 및 소득계층 확인

먼저 세전 총급여를 정확히 산정하여야 합니다.
단순 ‘연봉’이 아닌 실제 세무 신고 기준 급여를 기준으로 계산해야 합니다.

2. 재테크 포트폴리오 조정

총급여 7천만 원 초과자라면 상호금융 예·적금의 비중을 줄이고, 시중은행·증권형 상품·ISA 등 세후 이율 대비 최적 수익 상품으로 재투자하는 것이 좋습니다. 

또한, 세금 우대형 금융상품(주택청약, ISA 등)을 적극 활용하여 포트폴리오 재조정이 필요할 수 있습니다.

3. 세무 상담을 통한 최적 전략 수립

세무사 또는 재무 설계와 상담하여 총급여 변동, 투자 목적, 금융상품 구조를 고려한 맞춤 전략을 수립합니다.

 

 

이처럼 2026년 시행되는 상호금융 비과세 혜택 변경은 단순한 세율 조정이 아닙니다.
이는 금융 소비자의 세부담 구조와 저축·투자 선택을 바꿀 수 있는 중요한 정책 변화입니다.

총급여 7천만원을 초과하는 근로자라면 지금부터 전략적인 금융 계획을 세워야 하며, 가능한 세무·재무 조언을 받아 대응하는 것이 중요합니다.

정확한 정보와 준비가 향후 세후 수익률에 실질적 영향을 줄 것입니다.

 

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