연말정산 세액공제를 최적화하는 "ISA 풍차 돌리기" 전략에 대해서 들어보신 적 있으신가요?
"ISA 풍차 돌리기" 전략은 ISA 계좌를 활용하여 연금저축상품과 IRP와의 연계를 통하여 절세 효과를 극대화하는 전략입니다.
이 전략은 어떻게 구현할 수 있는지, 그 장점과 단점 등에 대해서 알아보겠습니다.
ISA 풍차 돌리기 : 절세 효과를 끊임없이 이어가는 3년 사이클 전략
ISA 계좌와 연금저축 정리
먼저 ISA 풍차 돌리기에 활용되는 두 계좌의 핵심 차이를 이해하는 것이 중요합니다.
두 계좌에 대해서 더 궁금하신 분들은 본 글 맨 하단의 링크를 참고해주시기 바랍니다.
ISA 계좌는 예금, 펀드, ETF, 채권, ELS까지 한 계좌로 다양한 상품에 투자 가능한 ‘만능 통장’입니다.
일반형 기준으로 200만원 한도로 비과세가 적용되며, 초과 수익에 대해서는 9.9% 분리과세 혜택이 있습니다.
위 세제 혜택은 3년 의무가입 기간이 경과해야 적용되며, 연금저축펀드나 IRP와 같이 ISA 계좌 납입에 대한 즉각적인 세액공제는 없습니다.
연금저축펀드(또는 보험)와 IRP는 주로 노후 대비용 금융상품입니다.
연금저축과 IRP를 한산하여 최대 900만원 한도로 납입액에 대한 세액공제가 가능합니다.
중도 인출 제한 및 만기 후 연금 수령 조건 등이 존재합니다.
‘ISA 풍차 돌리기’ 전략이란?
‘ISA 풍차 돌리기’란, ISA 의무 가입 기간이 끝나는 매 3년마다 계좌를 해지하고 바로 재가입해 비과세 혜택을 재차 활용하는 전략을 말합니다.
| 구분 | 실행내용 |
| 1년차 | ISA 계좌를 가입하여 납입금을 운용합니다. (연 2,000만원, 최대 1억원) |
| 4년차 | ISA 계좌 가입일로부터 만 3년이 지나면 세제 혜택이 가능해지므로, ISA 계좌를 해지하여 수익을 실현하고, 비과세 혜택을 받습니다. 해지 즉시 ISA 계좌를 재가입합니다. 일부 금액은 연금저축펀드나 IRP로 전환하여 추가 세액공제를 받습니다. (전환금액의 10%, 최대 300만원) |
| 7년차 | 다시 ISA 계좌 가입일로부터 만 3년이 지나 세제 혜택이 가능해지므로, 4년차에 진행한 일들을 반복합니다. |
| 이후 | 위 과정들을 3년 주기로 반복하며 세제 혜택을 유지합니다. |
'ISA 풍차 돌리기'의 장점
ISA 계좌는 비과세 한도가 3년마다 초기화되므로, 연속적인 비과세 혜택 반복을 통하여 절세 효과를 이어갈 수 있습니다.
일부 전문가들도 “ISA에서 200만 원 비과세 한도를 매 3년마다 챙기는 건 합리적인 전략”이라고 이야기할 정도로 강력한 절세 수단 중 하나입니다.
ISA 만기 후 60일 이내에 연금저축 또는 IRP로 자금을 일부 전환하면, 해당 납입액의 10% 만큼 세액공제 추가 혜택을 받을 수 있습니다.
예를 들어 3,000만 원 전환 시 10%에 해당하는 300만원의 추가 세액공제 한도가 발생하여 연말정산 시 40만~50만원 가량 절세가 가능합니다.
ISA 계좌 해지 시, 현물 이전은 되지 않고, 투자 상품들을 모두 매도하고 현금으로 보유하게 됩니다.
매 3년마다 투자 시점을 달리하게 되는 셈이라 시장 타이밍 리스크를 분산할 수 있습니다.
'ISA 풍차 돌리기'의 단점, 주의사항
수익은 현금화된 상태에서만 비과세 혜택 대상이 되므로 만기 전 환매 요건을 충족할 필요가 있습니다.
자동 해지로는 적용되지 않으므로, 만기 후 30일 이내 직접 매도 후 해지를 꼭 실행하여야 합니다.
ISA 계좌는 연 소득에 따라서 비과세 400만원 한도의 서민형과 200만원 한도의 일반형으로 구분됩니다.
ISA 계좌 최초 가입 당시엔 서민형이었어도, 이후 소득이 늘어나 서민형의 소득 요건을 벗어나면 자동으로 일반형으로 재가입되어 비과세 한도가 줄어드는 경우가 있으니, 주의하시기 바랍니다.
금융소득이 연 2,000만 원을 초과하면 금융소득종합과세 대상자로 분류되어 ISA 가입 자체가 제한될 수 있습니다.
이 경우, 3년 주기 재가입을 전제로 하는 ISA 풍차 돌리기 전략 실행이 불가능해지므로, 이 점 꼭 유의하시기 바랍니다.
금융소득종합과세 대상자가 되더라도 이미 가입된 계좌는 유지할 수 있습니다.
중개형 ISA는 200만 원 초과 수익에 대해 9.9% 분리과세가 적용되므로, 단순히 비과세만을 노려 반복하는 것보다 전체적인 투자 목적과 계획을 고려해야 합니다. 비과세 혜택만으로 무작정 재가입하는 것은 예상보다 실익이 적을 수 있습니다.
ISA 풍차 돌리기는 3년 주기마다 비과세 혜택을 반복적으로 누릴 수 있는 전략입니다.
추가 절세 수단으로 연금 계좌 전환의 활용도 유용합니다.
다만, 만기 후 처리, 재가입 조건, 소득 변화, 건강보험료 이슈 등을 꼼꼼히 체크해야 성공적인 전략이 됩니다.
이상으로, ISA 계좌와 연금상품을 활용한 ISA 풍차 돌리기 전략에 대해 알아보았습니다.
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여기에서 소개된 내용들은 작성자의 개인적 견해와 공개된 자료를 정리한 것으로, 특정 금융회사나 상품을 권유하거나 투자 자문을 제공하는 것이 아닙니다.
투자는 개인의 판단과 책임 하에 이루어져야 하며, 투자 결과에 따른 손익은 전적으로 투자자 본인에게 귀속됩니다.
특히 세제 혜택, 상품 구조, 세율 등은 정부 정책 및 금융사 규정에 따라 언제든 변경될 수 있으므로, 실제 가입 및 운용에 앞서 반드시 금융기관의 최신 안내와 전문 상담을 확인하시기 바랍니다.
작성자는 본 글의 내용을 참고하여 발생할 수 있는 직·간접적인 손실, 불이익, 세무상 불이익 등에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.
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