노후 준비 관련하여 퇴직연금을 조금이라도 알아보신 분들은 IRP 계좌에 대해서 한번쯤은 들어보셨을 것입니다.
연금저축계좌, ISA 계좌와 함께 IRP 계좌 역시 노후 준비를 위한 필수 계좌라고 할 수 있겠습니다.
노후준비를 하면서 세액공제도 받을 수 있는 IRP 계좌에 대해 한번 알아보겠습니다.
세액공제와 노후준비를 위한 IRP 계좌 알아보기
IRP 계좌란?
IRP는 개인형 퇴직연금을 의미하며 Individual Retirement Pension의 약자입니다.
IRP 계좌는 근로자와 자영업자가 퇴직금이나 개인의 추가 납입금을 모아 노후 대비를 할 수 있는 제도입니다.
퇴직연금의 일종이지만, 회사가 운영하는 DB·DC형 퇴직연금과 달리 개인이 직접 개설하고 운용할 수 있다는 점에서 차이가 있습니다.
즉, IRP는 퇴직금을 받으면 그냥 현금으로 쓰지 않고, 세제 혜택을 받으면서 장기 투자할 수 있도록 설계된 계좌라고 보면 되겠습니다.
IRP 계좌의 주요 특징
퇴직금을 반드시 IRP나 연금저축으로 받아야 세제 혜택을 누릴 수 있으며, 현금으로 수령 시에는 퇴직소득세를 즉시 부담해야 합니다.
즉, 세제 혜택을 생각하는 사람이라면 IRP는 자연스레 퇴직금 수령 계좌가 되는 것입니다.
퇴직금 이외에도 매년 개인이 일정 금액까지 추가 납입 가능하며, 이를 통해 추가 납입을 통하여 세액공제 혜택을 극대화할 수 있습니다.
원칙적으로 만 55세 이후 연금 형태로 인출해야 하며, 중도 해지 시 불이익이 존재하기 때문에 장기운용계좌의 성격을 가지고 있습니다.
IRP 안에서 예금, 채권, 펀드, ETF, 리츠(REITs) 등 다양한 상품에 투자 가능하여 한 계좌로 종합 포트폴리오를 구축할 수 있습니다.
IRP 계좌의 세액공제 혜택
연금저축계좌나 ISA 계좌와 마찬가지로 IRP 계좌의 가장 큰 장점은 세액공제입니다.
IRP 계좌만 납입하면 연간 700만원까지 세액공제가 가능합니다.
연금저축계좌만 가입할 경우에는 연간 600만원까지 세액공제가 가능합니다.
IRP와 연금저축을 합산해서는 최대 900만원까지 세액공제가 가능합니다.
세액공제율은 총급여 5,500만원 이하 근로자 또는 종합소득 4,000만원 이하 자영업자의 경우 15% 세액공제가 적용됩니다.
그 외에는 모두 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다.
예를 들어, IRP 계좌에 연 700만원 납입 시, 약 92만원 또는 105만원의 세액공제 효과가 발생합니다.
IRP 계좌와 다른 계좌 비교
ISA 계좌는 비과세와 분리과세 혜택이 적용되며, 중단기 투자에 적합하고, 3년 이상 계좌를 유지해야 세제 혜택이 적용됩니다.
반면, IRP는 ISA 계좌에 비해 노후 대비를 위한 장기 기간에 더 적합하고, 만 55세 이후에 인출이 가능합니다.
연금저축계좌의 경우, 앞서 말씀드린대로 연 600만원까지 세액공제가 가능합니다.
반면 IRP 계좌는 연금저축 한도와 별도로 적용되지만, 합산하여 총 900만원 한도로 세액공제를 받을 수 있습니다.
IRP 계좌의 장점과 단점 다른 계좌 비교
IRP 계좌의 장점
IRP 계좌는 직장인과 자영업자 모두 세금 절감 혜택을 받을 수 있습니다.
노후를 대비하여 장기간 자금을 모아 안정적인 은퇴자산 확보가 가능한 상품으로, 예금 뿐만 아니라 펀드와 ETF까지 투자 가능하여 다양한 포트폴리오 구성이 가능합니다.
퇴직 시 현금 수령 옵션보다 세금 부담이 완화되어 퇴직금의 효율적 관리에 더 좋습니다.
IRP 계좌의 단점 및 유의사항
원칙적으로 무주택자의 주택 구입이나 파산, 회생 등의 경우를 제외하고는 만 55세 이후에만 인출 가능하며 중도 인출은 불가합니다.
일부 고위험 상품에 대한 투자는 제한됩니다.
퇴직금 납입 시 과세 이연 효과는 있으나, 인출 시 퇴직소득세가 부과됩니다.
IRP 계좌 가입 방법
은행·증권사·보험사에서 모두 IRP 가입 가능하므로, 원하는 금융기관에서 가입을 진행하면 됩니다.
최근에는 수수료가 낮고 투자 선택지가 넓은 증권사 IRP가 상대적으로 인기라고 합니다..
증권사의 경우, 모바일 MTS·HTS 또는 영업점을 방문하여 본인 인증 및 투자 성향 설문 진행 후, 계좌를 개설할 수 있습니다.
안정적 투자 성향이라면 예금 위주, 적극적 투자 성향이라면 ETF·펀드 중심으로 구성 가능합니다.
IRP 계좌 활용 전략
연금저축과 IRP 계좌를 합산하여 연 900만원까지 세액공제가 적용되지만, 연금저축은 연 600만원, IRP 계좌는 연 700만원의 한도가 적용되므로, 보유하고 있는 연금저축계좌와 납입액 조정을 통하여 세액공제 한도를 채우는 전략이 필요합니다.
퇴직금은 현금 수령 시, 세제 혜택을 제대로 받을 수 없으므로, 퇴직금은 IRP 계좌로 수령하여 세제 혜택을 활용하는 것이 좋습니다.
ISA 계좌 만기 시, 전환액에 대하여 세액공제 혜택을 추가로 받을 수 있으므로, 중단기 투자의 ISA, 장기 투자의 IRP로 계좌 이원화를 하여 노후 대비하는 것이 중요합니다.
이상으로, 세액공제 혜택과 노후대비 투자를 동시에 할 수 있는 IRP 계좌에 대해 알아보았습니다.
단순한 투자 계좌가 아니라, 세액공제 혜택을 통해 현재의 세금을 줄이고, 동시에 은퇴 이후를 준비할 수 있는 강력한 노후 자산 관리 수단입니다.
연금저축상품과 ISA 계좌와 함께 활용한다면, 세제 혜택 3종 세트를 완성하여 현명한 재테크와 안정적인 노후 준비가 가능합니다.
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