2025년이 얼마 남지 않으면서 많은 분들이 연말정산 세액공제 준비를 시작하고 있습니다.
특히 연금저축계좌, 청년형 펀드, 소득공제 장기펀드, ISA 연금전환 등은 납입 및 매수 결제 시점이 매우 중요하기 때문에, 정확한 마감시간을 알아야 세액공제를 놓치지 않을 수 있습니다.
최근 발표된 키움증권의 2025년도 연말정산 적용 가능 기한 안내 내용을 바탕으로, 투자자가 반드시 알아야 할 핵심 사항을 정리했습니다.
1. 연금저축계좌(연금저축펀드/보험/신탁) – 2025년 납입 인정 마감시간
키움증권 기준 연금저축 납입 인정 마감시간은 2025년 12월 31일(수) 23:30입니다.
연금저축계좌 납입 및 처리 가능 시간
| 구분 | 마감시간 | 비고 |
| 입금 가능 시간 | 2025.12.31 23:30까지 | 이후 입금은 2026년 납입으로 처리 |
| 이연신청 가능 시간 | 2025.12.31 22:00까지 | 불입한도를 다음 해로 미루는 기능 |
| 정보변경(한도·납입기간) | 2025.12.31 23:50까지 | 입금시간(23:30)이 더 빠르므로 사전변경 필요 |
| ISA 만기 연금전환 | 2025.12.31 16:50까지 | 주식 결제일 고려 必 |
반드시 알아야 할 핵심 포인트
입금 마감(23:30)이 정보변경 마감(23:50)보다 먼저 닫힙니다.
따라서, 한도를 변경해야 하는 고객은 반드시 31일 낮 시간대에 미리 변경하는 것이 안전합니다. .
ISA→연금전환은 16:50까지이며, 전환하려면 ISA 계좌 내 자산이 모두 현금이어야 합니다.
주식은 T+2 결제, 즉 12월 26일 매도분까지만 2025년 결제 가능하며, 12월 31일은 거래소 휴장일이라 추가 매도가 불가합니다.
16:50 이후 전환 신청 시, 올해 연금계좌 납입으로 인정되지 않습니다.
2. 구. 연금펀드(2013년 이전 가입) – 매수 결제 완료가 가장 중요
구. 연금펀드는 결제일 기준으로 2025년 내 결제가 완료되어야 연말정산 적용이 됩니다.
결제주기별 마감일(Late Trading 포함)
상품 결제주기 매수 신청 마감일 조건
| 상품 결제주기 | 매수 신청 마감일 | 조건 |
| 2영업일 결제 펀드(T+2) | 2025.12.30 LT 기준시간까지 | 결제가 12/31에 완료되어야 함 |
| 3영업일 결제 펀드(T+3) | 2025.12.29 LT 기준시간까지 |
※ LT(Late Trading) 기준시간은 펀드별로 상이하며, 일반적으로 14~16시 사이입니다.
주의할 점
12월 31일에 결제가 완료되어야 같은 해 납입으로 인정됩니다.
따라서 매수 주문일이 아닌 결제일이 핵심입니다.
T+3 상품은 무조건 12월 29일 이전 신청이 필요합니다.
3. 소득공제 펀드(청년형·코스닥벤처·소득공제 장기펀드)
이 상품군 역시 2025년 12월 31일까지 매수 결제가 완료되어야 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
결제주기별 매수 신청 마감일
상품 결제주기 매수 신청 마감일
| 상품 결제주기 | 매수 신청 마감일 |
| 2영업일 결제상품 | 2025.12.30 LT 기준시간까지 |
| 3영업일 결제상품 | 2025.12.29 LT 기준시간까지 |
반드시 확인해야 할 것
펀드마다 체결 시간과 결제 시간이 다르므로, T+2인지, T+3인지 반드시 체크해야 합니다.
12월 말에는 주문량이 많아 LT 기준시간이 앞당겨질 가능성이 있으므로 유의하여야 합니다.
4. 왜 결제일이 이렇게 중요한가? (투자자가 가장 많이 착각하는 부분)
많은 투자자들이 “12월 31일에 주문만 하면 된다”고 생각하는데, 사실은 결제일 기준 적용입니다.
그 이유는 세법상 연금저축·소득공제펀드 납입 인정은 자금이 해당 계좌에 실제로 입금·결제된 날짜 기준이기 때문입니다.
따라서, 12월 30일에 T+3일 펀드를 매수하였으나, 결제일은 다음 해 1월 3일이 되어 세액공제를 못 받는 실수가 자주 발생합니다.
정확히 체크해야 하는 이유가 여기에 있습니다.
5. 2025년 연말 달력 기준 체크 포인트
12/31(수)은 증시 휴장으로 주식 매도·체결이 불가합니다.
12/29(월), 12/30(화)은 펀드 매수 신청이 가능합니다.
12/26(금)은 ISA 계좌 내 주식 매도 시 올해 결제되는 마지막 날(T+2)입니다.
따라서, ISA 연금전환을 계획한다면 12/26이 사실상 마지막 매도일이며, 펀드는 12/29 또는 12/30이 사실상 마지막 매수일이 됩니다.
6. 세액공제 상품별 최종 체크리스트
연금저축 세액공제 준비 체크리스트
2025년 연금저축 납입한도를 확인합니다.
입금 마감은 12월 31일 오후 11시 30분입니다.
이연신청 필요 시 12월 31일 오후 10시입니다.
정보 변경 필요 시 반드시 당일 낮에 미리 하시기 바랍니다.
ISA → 연금저축 전환 체크리스트
전환을 위해서는 ISA 자산을 모두 현금화하여야 가능합니다.
주식 보유 시 12월 26일 이전 매도만 연내 결제 가능합니다.
연금전환 신청은 12월 31일 오후 4시 50분까지입니다.
청년형·구연금·소득공제 펀드 체크리스트
펀드의 결제주기(T+2, T+3)를 확인합니다.
T+3 펀드는 12월 29일 LT 이전, T+2 펀드는 12월 30일 LT 이전인 점을 기억해야 합니다.
2025년 연말정산 세액공제 혜택을 최대한 받으려면 단순히 “12월 31일 전에 거래하면 된다”는 생각은 위험합니다.
특히 연금저축, ISA 연금전환, 소득공제 펀드 등은 상품별 결제일 차이와 마감시간이 모두 다르기 때문입니다.
지금부터 차근차근 준비해두면, 연말에 몰리는 스트레스 없이 안정적으로 세액공제 혜택을 최대로 누릴 수 있습니다.
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